Bijtelling in 2025: Wat verandert er voor jou als ondernemer?

Rijd je een zakelijke auto en gebruik je deze ook privé? Dan krijg je te maken met bijtelling. Maar wat betekent bijtelling precies, en welke regels gelden er in 2025? Op deze pagina leggen we uit wat je moet weten over bijtelling op je zakelijke auto in 2025 en hoe je deze (mogelijk) kunt voorkomen.

Wat is bijtelling bij een auto precies?

Bijtelling is een fiscale regeling voor zakelijke rijders die hun auto ook privé gebruiken. Wanneer je meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met een zakelijke auto, ziet de Belastingdienst dit als loon in natura. Dit betekent dat je een percentage van de cataloguswaarde van de auto bij je inkomen moet optellen, waarover je vervolgens belasting betaalt. Bijtelling zelf is vervolgens niet aftrekbaar, in tegenstelling tot alle andere kosten van de zakelijk auto, waaronder brandstof, onderhoud, verzekering en afschrijving.

Bijtelling auto in 2025: Wat zijn de regels?

De basisregel blijft hetzelfde: rijd je privé meer dan 500 kilometer per jaar met een zakelijke auto? Dan betaal je bijtelling. De hoogte van dit bedrag hangt af van de cataloguswaarde van de auto en het bijtellingspercentage, dat per type auto kan verschillen. In de onderstaande tabel een overzicht van de bijtellingspercentages per jaar en per type voertuig.

* De bijtellingsgrens voor elektrische voertuigen houdt in dat je tot een bedrag van €30.000 17% bijtelling betaalt. Over het gedeelte boven de €30.000 betaal je net als de andere voertuigen 22% bijtelling.

Koop je in 2025 een elektrische auto die in 2021 voor het eerst op kenteken is gezet (DET 2021)? Dan gelden de bijtellingsregels van 2021. Die percentages staan namelijk voor vijf jaar vast vanaf het moment van eerste registratie (DET). Kortom: het kan dus nog steeds voordelig zijn om een gebruikte elektrische auto aan te schaffen!

Bijtelling berekenen in 2025

Zoals te zien in de tabel verschillen de tarieven van bijtelling voor volledig elektrische voertuigen per jaar. Voor de overige voertuigen blijft dit percentage voor 2025 op 22% staan. Met deze percentages is het mogelijk om de bijtelling voor jouw situatie te berekenen. Hieronder geven we meerdere rekenvoorbeelden voor zowel een benzineauto als voor een EV voor het jaar 2025.

Bijtelling benzine auto 2025 berekenen

Stel je schaft in 2025 een benzineauto aan met een cataloguswaarde van €35.000, het bedrag aan bijtelling komt dan uit op: €35.000 x 22% = €7.700. Dit betreft de bruto bijtelling. Over de bruto bijtelling betaal je vervolgens inkomstenbelasting.

Stel je valt in belastingschijf 1 (met een belastingpercentage van 35,82%), dan ben je (€7.700/100) x 35,82 = €2.758 kwijt aan belasting. Dat is dan het bedrag dat je netto aan bijtelling betaalt.

Bijtelling elektrische auto 2025 berekenen

Hieronder een voorbeeld voor het berekenen van de bijtelling van een elektrische auto die in 2025 op kenteken is gezet. Ook hier neem je weer de cataloguswaarde van de auto, laten we zeggen dat die €45.000 bedraagt. Houd er in dit voorbeeld dus rekening mee dat je te maken hebt met de bijtellingsgrens voor elektrische voertuigen (EV’s) van €30.000. Hieronder de percentages van en boven de bijtellingsgrens:

• 17% van €30.000 = €5.100
• 22% van €15.000 = €3.300

De totale bruto bijtelling is in dit geval €5.100+€3.300= €8.400 
Dit bedrag tel je op bij je bruto inkomen, waar je vervolgens inkomstenbelasting over betaalt.

Bijtelling youngtimer berekenen

Voor een youngtimer (voertuigen tussen de 15 en 25 jaar oud) ligt het bijtellingspercentage hoger, namelijk op 35%. Dat is een stuk hoger dan voertuigen jonger dan 15 jaar, alleen wordt de bijtelling bij een youngtimer over de dagwaarde van de auto berekend, in plaats van over de cataloguswaarde.

Bruto en netto bijtelling berekenen

Het is goed om het onderscheid van bruto en netto bijtelling helder te hebben. De bruto bijtelling is het bedrag wat je bij je belastbare inkomen op dient te tellen, uitgerekend in de voorgaande voorbeelden. Bij de benzine auto was dit €7.700. Vervolgens kan je de netto bijtelling berekenen (bedrag dat je daadwerkelijk aan belasting betaalt) door de bruto bijtelling te vermenigvuldigen met het percentage van de inkomstenbelasting. Die bestaat uit 3 verschillende schijven, afhankelijk van de hoogte van je inkomen: 

• Belastingschijf 1 (inkomen tot tot €38.441): Tarief van 35,82%
• Belastingschijf 2 (inkomen van €38.441 tot € 76.817): Tarief van 37,48%
• Belastingschijf 3 (inkomen vanaf €76.817): Tarief van 49,50%

Bij een bruto bijtelling van €7.700 betaal je als je in belastingschijf 1 valt dus (€7.700x 0,3582) €2.758 netto bijtelling.

Bijtelling 2025 vs. 2024

De manier van het berekenen van de netto bijtelling in 2025 is niet anders dan in 2024. Wel is het percentage van bijtelling anders voor EV’s en voertuigen op waterstof, namelijk 16% in 2024 en 17% in 2025. Voor voertuigen met andere soorten brandstof ligt het percentage constant op 22%, ook in 2025.

Hoe kun je bijtelling voorkomen?

Wil je geen bijtelling betalen?

• Blijf onder de 500 privékilometers per jaar. Dit is de eenvoudigste manier om bijtelling te vermijden.
• Houd een sluitende rittenregistratie bij. Hiermee toon je aan dat je auto voornamelijk zakelijk wordt gebruikt en dat je minder dan 500 km per jaar privé rijdt.
• Gebruik een bestelauto uitsluitend zakelijk. Als je een bestelauto hebt en deze alleen zakelijk gebruikt, kun je bij de Belastingdienst een ‘Verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto’ aanvragen. In dat geval hoef je geen rittenregistratie bij te houden, maar je mag dan absoluut niet privé rijden.

Conclusie: slim omgaan met bijtelling in 2025

Bijtelling blijft ook in 2025 een belangrijke factor voor ondernemers met een zakelijke auto. Hoewel de percentages voor elektrische voertuigen en waterstofauto’s licht zijn aangepast, verandert de rekenmethode niet. Door bewust te kiezen voor het juiste type auto en rekening te houden met de bijtellingsgrens van €30.000, kun je fiscaal voordeel behalen. Gebruik je de auto uitsluitend zakelijk of blijf je onder de 500 kilometer privé per jaar? Dan kun je bijtelling zelfs helemaal voorkomen. Een goede voorbereiding en sluitende rittenregistratie maken hierin het verschil.

Heb je nog vragen over bijtelling of andere vragen over financial lease? Aarzel niet en neem contact met ons op om de mogelijkheden voor jouw situatie te bespreken.